财务指标 · 银行专用
不良贷款率与拨备覆盖率
不良贷款率是银行放出去的贷款里，已经被认定为很可能收不回来的比例；拨备覆盖率是银行为这些坏账预先存下的准备金够不够。
怎么算
不良贷款率 = 不良贷款余额（次级 + 可疑 + 损失三类）÷ 贷款总额拨备覆盖率 = 贷款损失准备 ÷ 不良贷款余额逾期不良比 = 逾期贷款 ÷ 不良贷款怎么看
- 不良率低、拨备覆盖率高，说明资产质量好而且准备金厚。拨备多的银行在利润不好的年份可以少提一些，利润的弹性更大。
- 看不良率的变化方向和关注类贷款的占比：关注类贷款是不良贷款的“后备军”。
- 逾期贷款和不良贷款的比值：逾期的贷款有不少还没划进不良，这个比值越高，不良率被低估的可能越大。
容易看错的地方
- 贷款划入哪一类有一定的主观空间，各家银行认定的松紧不一样，不良率不能完全横向比较。
- 银行可以通过核销、转让把不良贷款移出报表，不良率下降不一定是资产质量变好了。
- 拨备覆盖率特别高，也可能是银行在隐藏利润。
本站怎么用
排雷清单对银行改用监管指标：不良贷款率高于 2%，或比去年同期上升 0.2 个百分点以上列为关注；逾期贷款超过不良贷款的 1.8 倍列为关注；拨备覆盖率低于 150% 列为关注、低于 120% 列为警示（监管下限按银行分类为 120% 到 150%）。